Las Entidades de Intermediación Financiera requieren un enfoque adecuado de Gobernanza, Riesgo y Cumplimiento (GRC) que les permita competir en un mundo globalizado y, sobre todo, interconectado.

La auditoría interna basada en riesgos constituye la tercera línea de defensa para mitigar los riesgos internos y externos que pueden afectar los objetivos estratégicos de la entidad y el fiel cumplimiento de las regulaciones vigentes, incluyendo los riesgos de lavado de activos y
financiamiento al terrorismo.

Finalmente, el fortalecimiento del marco regulatorio de las entidades financieras, derivado de los Acuerdos de Capitales de Basilea, genera otros factores de riesgos (FdR), que deben ser evaluados, medidos adecuadamente y documentados en el Manual de Auditoría Interna
basado en riesgos, exigido por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana (SIB).